איך מפיקים קבלה כעוסק פטור
עוסק פטור מפיק קבלה על כל תשלום שהוא מקבל, ולא חשבונית מס. מתי מפיקים קבלה, מה מופיע בה, ומה עושים כשטועים.
עודכן לאחרונה:
למה קבלה ולא חשבונית
עוסק פטור לא גובה מע"מ מהלקוחות שלו, ולכן גם לא מפיק חשבונית מס. לפי סעיף 47 לחוק מס ערך מוסף, רק עוסק מורשה רשאי להוציא חשבונית מס. מי שמוציא חשבונית מס בלי שהוא רשאי לכך עלול לשלם את המס שמופיע בה פעמיים (סעיף 50 לחוק).
המסמך של עוסק פטור הוא קבלה: אישור שקיבלתם כסף מהלקוח.
מתי מפיקים קבלה
- על כל תשלום שמגיע לעסק: מזומן, העברה בנקאית, צ'ק, כרטיס אשראי, Bit או PayBox.
- כשהכסף מתקבל, ולא כשמסכמים על העבודה. הצעת מחיר או דרישת תשלום אינן קבלה.
- לקוח שמשלם בכמה חלקים מקבל קבלה על כל חלק ששילם.
- צ'ק דחוי הוא תשלום שהתקבל: מפיקים קבלה כשמקבלים את הצ'ק, ורושמים בה את תאריך הפירעון.
מה מופיע בקבלה
בקבלה מסודרת מופיעים בדרך כלל:
- שם העסק ומספר העוסק. בעוסק יחיד זה לרוב מספר תעודת הזהות.
- מספר סידורי רץ: כל קבלה מקבלת את המספר הבא בסדרה, בלי לדלג ובלי לחזור אחורה.
- תאריך.
- שם המשלם.
- הסכום ואמצעי התשלום, למשל מספר הצ'ק והבנק, או ארבע הספרות האחרונות של הכרטיס.
- על מה התשלום.
בלי מע"מ
הסכום בקבלה הוא הסכום המלא שהלקוח שילם. אין בה שורת מע"מ, ולא מוסיפים 18% מעל המחיר. אם לקוח עסקי מבקש חשבונית מס כדי לנכות מע"מ, ההסבר פשוט: עוסק פטור לא מפיק חשבונית מס, ולכן אין מע"מ לנכות.
טעיתי בקבלה. מה עכשיו?
קבלה שהופקה לא מוחקים ולא משנים. מבטלים אותה ומפיקים קבלה חדשה ונכונה. הקבלה המבוטלת נשארת בספרים, עם סימון שבוטלה, כך שהמספור נשאר רציף ואפשר לראות מה קרה.
שומרים עותק
העותקים של הקבלות הם חלק מהספרים של העסק. רואה החשבון ייעזר בהם בדוח השנתי, ורשות המסים רשאית לבקש לראות אותם. בתוכנה העותק נשמר לבד, ואפשר להוריד את כל הקבלות של תקופה מסוימת.
פעם בשנה: הצהרת מחזור
עוסק פטור לא מגיש דוחות מע"מ תקופתיים. במקום זה הוא מגיש פעם בשנה, עד 31 בינואר, הצהרה על מחזור העסקאות של השנה שחלפה. כדאי לעקוב לאורך השנה אחרי סך הקבלות מול תקרת עוסק פטור, כדי לא להיות מופתעים בסוף השנה.